J9九游集团

反舞弊管理制度

第一章 总  则

第一条 为加强J9九游集团（以下简称“公司”）治理和内部控制，防止舞弊，维护公司的正当利益,降低风险,根据《中华人民共和国公司法》《J9九游集团财务内部控制制度》《云南农垦集团有限责任公司反舞弊管理制度》及其他有关法律、法规的规定，结合公司实际，制定本制度。

第二条 反舞弊工作的原则是规范公司员工的执业行为,促使所有员工严格遵守相关法律法规、遵守职业道德和公司各项规章制度,防止损害公司利益的行为发生。
    第三条 本制度适用于公司机关各部门、制胶厂及各生产队。
               

第二章 舞弊的概念及范畴

第四条 舞弊,是指公司领导、各部门或员工个人为谋取自身利益利用职务之便或职务影响力,采取下列手段,使公司正当利益受到损失的不正当行为。

1. 收受贿赂或回扣等不正当利益；
   （二）将正常情况下可以使公司获利的交易事项转移给他人；
   （三）非法使用公司财产,贪污、侵占、盗窃、挪用公司资产；

   （四）使公司为虚假的交易事项支付款项或承担债务；

   （五）故意隐瞒、错报交易事项；

   （六）伪造、变造会计记录或凭证；

   （七）泄露公司商业秘密或技术秘密；

   （八）管理人员玩忽职守、滥用职权；

   （九）人为提供虚假报告或报表的行为；

   （十）其他损害公司正当利益的舞弊行为。

   第五条 谋取不当的公司经济利益的舞弊,是指公司内部员工为了使公司获得不正当利益或者同时使自己获得相关利益,采用欺骗等违法违规手段,损害国家、其他公司或个人利益的不正当行为。有下下列情形之一者属于此类舞弊行为：
       （一）为不正当的目的而支出；
       （二）出售不真实或不存在的资产；
       （三）故意错报交易事项、记录虚假的交易事项,出具错误的财务报告,从而造成财务报表阅读者或使用者误解而做出不适当的投融资决策；
       （四）隐瞒或删除应对外披露的重要信息；
       （五)从事违法违规的经济行为；

1. 偷逃税款；

2. 其他谋取公司不正当经济利益的舞弊行为。

   
   第三章 反舞弊职责部门及职责权限

   第六条 公司纪委是公司反舞整工作的常设机构,负责公司范围内的舞弊日常工作，其主要工作职责包括：
       （一）组织相关部进行年度反舞弊工作的自我评估及反舞弊工作制度的建立健全；定期查找相关职能部门或工作岗位风险点，设立风险防范措施；
       （二）负责开展公司反舞弊宣传教育活动；

1. 负责受理有关舞弊举报并进行举报登记、组织舞弊案件的调查并提出初步处理建议；

2. 负责拟定公司反舞弊工作计划，对反舞弊工作开展情况及舞弊案件的处理情况及时进行总结；

3. 负责提高公司员工反舞弊意识和工作业务水平，适时组织反舞弊法律法规、行业准则、知识技能的培训，并及时了解公司生产经营管理状况及计划、会计政策和其他有关规制度；

4. 负责公司反舞弊相关工作的内外联系，与相关工作部门讲行交流，开展工作上的必要合作。
       第七条 公司各部门负责人对舞弊行为的发生承担管理责任,是反舞弊的“第一责任人”。

   
   第四章 反舞弊的工作重点

   第八条 公司应当将下列情形作为反舞弊的工作重点：

   （一）公司各部门负责人玩忽职守、滥用职权；

   （二）在财务报告和信息披露存在的虚假记载、误导性陈述及重大遗漏；

   （三）未经授权或采取其他不正当方式侵占、挪用公司资产；

   （四）串通舞弊；

   （五）工程建设项目造价咨询、招标、投标、合同签订、合同施工、项目验收、工程结算等；

   （六）物资采购询价、合同签订、合同履行等；

   
   第五章 举报渠道

   第九条 公司设立专门的举报电话和电子邮箱：

   举报电话：0879-8342719

   举报电子邮箱：ykxmjjjc@163.com

    

   第六章 反舞弊调查程序及处理结果

   第十条 公司纪委对涉及一般员工的可疑但未经证实的举报,将视其轻缓急，会同公司党委、财务部等部门人员共同进行评估并作出是否调查的决定。若举报牵涉到公司领导人员,可以由纪检室上报上级部门。
       第十一条 对举报和调查处理后的舞弊案件报告材料，公司纪委应及时归档。对有关舞弊案件的调查结果要向公司领导班子、党委报告。

   
   第七章 舞弊的补救措施及处罚

   第十二条 公司发生舞弊案件后,在补救措施中应有评估和改进内部控制的书面报告,对违规者采取适当的措施,并将结果向公司及必要的外部第三方通报。
       第十三条 所有犯有舞弊行为的员工,无论是否达到刑事犯罪的程度,公司纪委均应建议公司党委按有关规定予以相应的内部经济和行政纪律处罚;行为触犯相关法律的,应移送司法机关依法处理。
       第十四条 犯有舞弊行为的党员干部,应做党纪处理。
       第十五条 加强对举报人保密制度的管理,严禁泄露。对泄露举报人信息的相关人员给予警告、处罚或者开除处理。

   
   第八章 反舞弊工作指导和监督

   第十六条 公司领导人员应倡导诚实守信的企业文化，营造反舞弊的企业环境,建立舞弊风险评估机制,减少舞弊行为的发生。
       第十七条 公司设立反舞弊工作常设机构。对舞弊举报行为的接收、调查、报告等进行处理。
       第十八条 公司纪委要对日常经营等行为进行监督，减少舞弊行为的发生。

   
   第九章 反腐倡廉教育及培训

   第十九条 公司纪委要加反腐倡廉教育，定期组织反腐倡廉警示教育,做好廉洁风险防控工作,开展反腐倡廉宣传工作,举办反反腐倡廉知识培训,并积极参加上级单位举办的各种反腐倡廉培训。

   
   第十章 附  则

   第二十条 本制度未尽事宜,或与有关法律法规相抵触的,依照有关法律、法规、规范性文件、《云南农垦集团有限责任公司反舞弊管理制度》及《J9九游集团章程》执行。
       第二十一条 本制度由总经理办公会审议,党委会审定。
       第二十二条 本制度由纪检室负责解释。
       第二十三条 本制度自印发之日起执行。